Wann muss die KYC-Prüfung erfolgen?

Grundsätzlich vor Begründung der Geschäftsbeziehung bzw. vor Ausführung der Operation — nicht erst kurz vor dem Notartermin. Der genaue Zeitpunkt im Maklerprozess hängt vom Einzelfall ab.

Welcher Punkt das im Ablauf ist — Besichtigung, Angebot, Reservierung, Optionsvertrag —, richtet sich nach der konkreten Rolle des Maklers und dem jeweiligen Prozess. Die Grenze nach hinten ist dagegen gesetzlich gesetzt: Die Identifizierung darf nicht bis zum Notartermin aufgeschoben werden.

Praktisch entscheidet vor allem die UBO-Ermittlung darüber, wie früh begonnen werden muss. Ist eine Gesellschaft beteiligt, deren Anteile über Generationen weitergegeben wurden, fällt eine unvollständige Dokumentation oft erst kurz vor dem Notartermin auf — mit entsprechender Verzögerung, obwohl Käufer, Verkäufer und Preis längst feststehen. Die Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten sollte deshalb nicht erst nach Annahme aller Vertragsbedingungen beginnen, sondern als fester Prozessschritt frühzeitig angestoßen werden.

Rechtsgrundlage: Ley 10/2010, Art. 3–4; Real Decreto 304/2014, Art. 4.2

Praxis-Tipp: Legen Sie den Auslösepunkt einmal für Ihr Büro fest, statt ihn je Transaktion neu zu entscheiden. Ein fest definierter Punkt im Angebotsprozess ist eine Organisationsentscheidung, keine gesetzlich vorgeschriebene Frist — aber er verhindert zuverlässig, dass die Prüfung unter Zeitdruck nach hinten rutscht.