Was bedeutet „Source of Funds", was „Proof of Funds"?

Proof of Funds zeigt, dass Geld verfügbar ist. Source of Funds erklärt, woher das konkret eingesetzte Geld stammt — Letzteres ist der für die Mittelherkunftsprüfung relevante Begriff.

Die beiden werden in der Praxis oft vermischt, meinen aber Verschiedenes:

1. Proof of Funds belegt lediglich die Verfügbarkeit — etwa ein Kontostand, der den Kaufpreis deckt. Er sagt nichts darüber, wie das Geld dorthin gelangt ist.
2. Source of Funds beantwortet genau diese zweite Frage: Woher stammt das konkret eingesetzte Geld? Verkauf, Erbschaft, Unternehmensverkauf, Ersparnisse?

Nur Source of Funds ist Gegenstand der Mittelherkunftsprüfung. Ein Kontoauszug, der ausreichend Guthaben zeigt, erfüllt die Pflicht deshalb nicht — er ist Proof of Funds, solange sich aus ihm die Herkunft der Mittel nicht ergibt.

Rechtsgrundlage: FATF-Empfehlungen; Ley 10/2010, Art. 6

Praxis-Tipp: Käufer und ihre Berater liefern häufig ungefragt einen Kapitalnachweis und halten das Thema damit für erledigt — im internationalen Geschäft ist Proof of Funds der geläufigere Begriff. Benennen Sie die Anforderung deshalb ausdrücklich als Herkunftsnachweis, sonst bekommen Sie zweimal dasselbe Dokument.