¿Qué diferencia hay entre "Source of Funds" y "Proof of Funds"?

Proof of Funds acredita que el dinero está disponible. Source of Funds explica de dónde procede concretamente ese dinero — este segundo concepto es el relevante para la valoración del origen de fondos.

En la práctica se mezclan a menudo, pero significan cosas distintas:

1. Proof of Funds acredita únicamente la disponibilidad — por ejemplo un saldo que cubre el precio de compra. No dice nada sobre cómo llegó el dinero hasta allí.
2. Source of Funds responde justamente a esa segunda pregunta: ¿de dónde procede el dinero concretamente empleado? ¿Venta, herencia, venta de una empresa, ahorros?

Solo el Source of Funds es objeto de la valoración del origen de fondos. Un extracto bancario que muestra saldo suficiente no cumple, por tanto, la obligación — es Proof of Funds mientras de él no se desprenda el origen de los fondos.

Base legal: Recomendaciones del GAFI; Ley 10/2010, Art. 6

Consejo práctico: Los compradores y sus asesores aportan con frecuencia, sin que se les pida, un certificado de solvencia y dan el asunto por zanjado — en el negocio internacional Proof of Funds es el término más habitual. Formule por eso el requerimiento expresamente como acreditación del origen, o recibirá dos veces el mismo documento.