Was ist der Unterschied zwischen CDD und EDD?

CDD (Customer Due Diligence) ist die Standard-Sorgfaltspflicht, die für jeden Kunden gilt. EDD (Enhanced Due Diligence) ist die verstärkte Prüfung bei hohem Risiko — etwa bei PEPs, Offshore-Strukturen oder ungewöhnlichen Transaktionen. EDD bedeutet mehr Dokumente, tiefere Prüfung und gegebenenfalls eine Meldung.

Zur CDD (diligencia debida ordinaria) gehören nach Art. 3–6 Ley 10/2010 und Art. 4, 8–11 Real Decreto 304/2014:

• Identifizierung und Verifizierung der Identität des Kunden
• Ermittlung des wirtschaftlich Berechtigten
• Verständnis von Geschäftszweck und Transaktionsstruktur
• Risikoeinstufung
• laufende Überwachung

Die EDD (diligencia debida reforzada) ist in einer geschlossenen Liste von Fällen zwingend. Für Immobilienmakler sind davon zwei einschlägig:

• Hochrisiko-Drittländer nach dem Beschluss der Kommission (Art. 11.1 Ley 10/2010)
• Kunden aus Risikoländern, -gebieten oder -jurisdiktionen oder Transfers von und zu ihnen, einschließlich der Länder, für die die FATF verstärkte Sorgfalt verlangt (Art. 19.2 e) RD 304/2014)

Die übrigen in todo caso-Fälle des Art. 19.2 betreffen Privatbanking, Geldtransfer über 3.000 €, Sortengeschäfte über 6.000 €, Gesellschaften mit Inhaberaktien und Vorratsgesellschaften.

PEPs stehen nicht in dieser Liste — ihre verstärkten Maßnahmen folgen aus Art. 14 Ley 10/2010, der sie eigenständig regelt. Und alles Übrige — komplexe Strukturen ohne erkennbaren Zweck, ungewöhnlich hoher Bargeldanteil, nicht in Spanien ansässige Kunden, reine Vermögenshaltegesellschaften — sind Risikofaktoren nach Art. 19.3 RD 304/2014, die in die Bewertung eingehen, aber keine Pflicht von sich aus auslösen.

Wer EDD durchführt, muss darüber hinaus:

• weitere unabhängige Dokumente einholen (z.B. Steuerbescheinigungen, Bankreferenzen)
• die tatsächliche Geschäftstätigkeit überprüfen
• die Herkunft des Vermögens vertieft prüfen (origen del patrimonio)
• die Transaktion intensiver beobachten und dokumentieren
• gegebenenfalls ein examen especial durchführen und SEPBLAC informieren

Rechtsgrundlage: Ley 10/2010, Art. 3–8 (CDD), Art. 11–16 (EDD); Real Decreto 304/2014, Art. 4, 8–11 (CDD), Art. 19–20 (EDD)

Praxis-Tipp: Bei Käufern aus der Schweiz oder dem Vereinigten Königreich (Post-Brexit) greift grundsätzlich CDD. Bei Käufen über Offshore-Strukturen entscheidet die Liste: Steht die Jurisdiktion unter Art. 11.1 oder Art. 19.2 e), ist EDD zwingend; sonst ist die Struktur ein Risikofaktor nach Art. 19.3.