¿Cuál es la diferencia entre CDD y EDD?

La CDD (Customer Due Diligence) es la diligencia ordinaria que se aplica a todo cliente. La EDD (Enhanced Due Diligence) es la comprobación reforzada ante riesgo elevado — por ejemplo con PEP, estructuras offshore u operaciones inusuales. EDD significa más documentación, una revisión más profunda y, en su caso, una comunicación.

A la CDD (diligencia debida ordinaria) pertenecen, conforme al art. 4 Ley 10/2010 y a los arts. 3–5 del Real Decreto 304/2014:

• identificación y verificación de la identidad del cliente
• determinación del titular real
• comprensión de la finalidad del negocio y de la estructura de la operación
• clasificación del riesgo
• seguimiento continuo

La EDD (diligencia debida reforzada) es obligatoria, según los arts. 11–16 Ley 10/2010, ante:

• PEP (personas expuestas políticamente)
• terceros países de alto riesgo (la llamada «lista negra»)
• estructuras societarias complejas sin finalidad económica reconocible
• operaciones con una proporción de efectivo inusualmente alta
• clientes de países con deficiencias estratégicas (listas gris o negra del GAFI)

Quien aplica EDD debe además:

• recabar documentación independiente adicional (por ejemplo certificados tributarios o referencias bancarias)
• comprobar la actividad económica efectiva
• profundizar en la procedencia del patrimonio (origen del patrimonio)
• observar y documentar la operación con mayor intensidad
• en su caso, realizar un examen especial e informar al SEPBLAC

Base legal: Ley 10/2010, arts. 3–8 (CDD), arts. 11–16 (EDD); Real Decreto 304/2014, arts. 3–5, 11

Consejo práctico: Con compradores suizos o británicos (tras el Brexit) rige por regla general la CDD. En cambio, las compras a través de estructuras offshore (BVI, Caimán) o con patrimonio en criptoactivos fundamentan por lo general un riesgo elevado y, con él, la EDD — aunque la clasificación concreta sigue siendo una valoración de riesgo caso por caso, no un automatismo.