¿Qué ocurre en una compra a través de una fundación?

Las fundaciones sí se reconocen en España y en muchos Estados de la UE. Si compra una fundación, el agente debe examinar los estatutos, el fundador, el patronato y los beneficiarios. El titular real suele ser el fundador o los beneficiarios. La estructura fundamenta por lo general un riesgo elevado y, con él, la EDD — la obligación concreta se sigue de la valoración de riesgo del caso.

Las fundaciones — de Liechtenstein, fundaciones alemanas de utilidad pública o fundaciones familiares suizas, por ejemplo — son entidades con personalidad jurídica propia. Para el KYC eso significa:

• Identificación: carta fundacional, nota registral (en Liechtenstein, el registro de fundaciones) y estatutos.
• Titular real: no siempre es unívoco. Pueden serlo el fundador (si conserva derechos de control relevantes), el patronato (si decide sin instrucciones) o los beneficiarios (si soportan el interés económico).
• EDD: las fundaciones se consideran estructuras complejas y fundamentan por lo general un riesgo elevado; que la EDD sea concretamente exigible lo decide la valoración de riesgo del caso.
• Origen de fondos: debe comprobarse la licitud del patrimonio fundacional — incluidos la procedencia del fundador y el historial de la fundación.
• Documentación: carta fundacional, traducción jurada, apostilla, nota registral y una declaración sobre el titular real.

Base legal: Ley 10/2010, art. 4.2 (concepto de titular real), arts. 11–16 (EDD); Real Decreto 304/2014, arts. 8–9

Consejo práctico: Las compras a través de fundación aparecen de forma puntual entre grandes patrimonios alemanes. Determinar el titular real suele ser complejo — si la estructura no está clara, recurra a un abogado especializado en derecho de fundaciones.